于老師 ??| 提問時間：08/23 11:21
#CPA#
發(fā)現(xiàn)問答
分享他人的知識經(jīng)驗
- 最新回答
- 熱門回答
- 除以100000什么意思，哪來的
- 為什么發(fā)放股票股利會影響股東權益結構？為什么不會影響資本結構？ 文文老師 ??| 提問時間：08/23 11:01#CPA#
- 你好老師，上市公司股票披露信息那，6.2%減持到4.8時除了到5.2%時披露 5%時還披露嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:56#CPA#
- 實體現(xiàn)金流量計算公式 汪老師 ??| 提問時間：08/23 10:52#CPA#
- 老師，將第一時間段的程序合理延伸至信的審計報告期，和專門針對某事項做程序。有區(qū)別么？還有就是關于管理層同意修改報表，注會應對的兩種方法，第一種是在原報告基礎上修改？增加一個報告日期？第二種為何也顯示出具修改的審計報告，這不沖突了么？ 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:39#CPA#
- 你好老師，如果回答簡答題時不知道寫這種什么情形除外的扣分嗎 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:38#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，有些項目實際已經(jīng)動工，但是一直沒開票，所有支出公司一直在墊付，這種情況下，所有項目相關支出，我全部入到了“工程施工”科目，因為沒開票，所以一直沒有結轉至主營業(yè)務成本，但是它一直會在資產負債表的“在產品”科目里累計，導致資產總額不斷增加，一但超過5000萬，就會影響我們享受小微企業(yè)政策，這個有什么辦法能夠解決呢？老師 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 10:26#CPA#
- 老師，我們是建筑公司，前會計開了一些工程發(fā)票，但是因為管理的問題，直到現(xiàn)在也沒有匹配成本，或者有些項目匹配的成本過多，導致某些項目的賬面利潤虧損嚴重。從6月我開始接手賬務，再開進來的材料發(fā)票無備注，我全部入原材料科目，然后再根據(jù)項目合同清單匹配材料名稱和數(shù)量，從原材料科目里結轉到該項目成本里，這樣操作可以嗎？對我個人來說有什么影響嗎？老師 小鎖老師 ??| 提問時間：08/23 10:19#CPA#
- 非居民企業(yè)公益性捐贈對應納稅所得額的影響
（2）計算業(yè)務（1）中公益性捐贈對應納稅所得額的影響。
【正確答案】捐贈設備視同銷售處理，納稅調增＝280－200＝80（萬元）
稅法上認可的公益性捐贈的金額 280×1.13=316.4（萬元），會計上按照正確的處理應計入營業(yè)外支
出的金額=200+36.4=236.4（萬元），應納稅調減 316.4-236.4=80（萬元）
會計利潤＝1000－40.77＝959.23（萬元）
【提示】業(yè)務（1）少繳納增值稅及附加稅費對利潤的影響：減少利潤＝36.4＋4.37＝40.77（萬元）
公益性捐贈扣除限額＝959.23×12%＝115.11（萬元）
稅法上捐贈支出為 316.4 萬元，超過扣除限額，納稅調增＝316.4－115.11＝201.29（萬元）。
公益性捐贈合計應調整應納稅所得額=80-80+201.29=201.29（萬元） 李老師 ??| 提問時間：08/23 10:15#CPA#
- 老師，為啥這個題里面的增值稅會影響企業(yè)業(yè)所得稅的應納稅額呢？
2.某境外非居民企業(yè)（在我國境內未設立機構場所）持股 25％的重型機械生產制造企業(yè)位于境內某
市區(qū)，2024 年全年主營業(yè)務收入 7500 萬元，其他業(yè)務收入 2300 萬元，其他收益 200 萬元，營業(yè)外
收入 1000 萬元，主營業(yè)務成本 6000 萬元，其他業(yè)務成本 1300 萬元，營業(yè)外支出 800 萬元，稅金及
附加 420 萬元，銷售費用 1800 萬元，管理費用 1200 萬元，財務費用 180 萬元，投資收益 1700 萬元。
該企業(yè)自行核算的會計利潤為 1000 萬元。當年發(fā)生的部分具體業(yè)務如下：
（1）6 月將自產的兩臺重型機械設備通過市政府捐贈給貧困地區(qū)用于公共設施建設?！盃I業(yè)外支出”
中已列支兩臺設備的成本 200 萬元。經(jīng)查每臺設備不含增值稅市場售價為 140 萬元。未繳納增值稅。
（2）9 月向省 歐陽老師 ??| 提問時間：08/23 10:13#CPA#
- 在算土地增值稅時，契稅在地價那里扣，加扣20%或算開發(fā)費用的時候，算契稅嗎？ 文文老師 ??| 提問時間：08/23 10:10#CPA#
- 為什么+8.6，-40，40哪來的 范老師 ??| 提問時間：08/23 09:58#CPA#
- D選項最后這個母公司股東權益總額為什么不能是8500+2000-5000 李老師 ??| 提問時間：08/23 08:51#CPA#
- (1)這道題在關鍵審計事項中溝通可不可以理解為 做出了充分披露 而另一道題擬發(fā)表無保留意見則說明沒有做出披露呀 樸老師 ??| 提問時間：08/23 08:50#CPA#
- 產權比率與權益乘數(shù)的關系與區(qū)別？ 樸老師 ??| 提問時間：08/23 08:45#CPA#
- 老師，這個題第三個選項為什么不選 暖暖老師 ??| 提問時間：08/23 08:34#CPA#
- 非居民企業(yè)轉讓財產所得為什么不扣除相關稅費，居民企業(yè)呢，計入稅金及附加？ 秦老師 ??| 提問時間：08/23 08:08#CPA#
- 財管高低點法第幾章的 董孝彬老師 ??| 提問時間：08/23 07:28#CPA#
- 位于市區(qū)的某旅游公司為增值稅一般納稅人，2024年10月經(jīng)營業(yè)務如下： （1）隨著免簽范圍的擴大，文旅市場火爆，企業(yè)當月取得旅游費收入共計680萬元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元，向境內其他單位支付旅游交通費60萬元，住宿費24萬元，門票費21萬元，簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關費用后的余額為計稅銷售額，并開具普通發(fā)票。計算銷項稅額差額后不應該是5%，為啥是6%？ 暖暖老師 ??| 提問時間：08/23 07:25#CPA#
- 力捷公司是一家電動摩托車生產公司。根據(jù)波特提出的產業(yè)五種競爭力理論，為應對電動摩托車行業(yè)現(xiàn) 有企業(yè)的競爭并取得優(yōu)勢，該公司可以采取的策略有（? ? ）。
A.在摩托車后座添加拖物籃，專注于滿足農村市場的便利性需求
B.與發(fā)電機、蓄電池等關鍵零部件供應商建立長期戰(zhàn)略聯(lián)盟
C.提高生產效率，將產品成本降至同類產品最低
D.實施專業(yè)化智能售后服務，率先解決售后服務痛點
為什么不選擇B呢？ 汪老師 ??| 提問時間：08/23 07:03#CPA#
- 現(xiàn)在社會上失業(yè)率很高嗎？ Jack老師 ??| 提問時間：08/23 03:44#CPA#
- 你好老師，這兩個地方的注冊是一個意思嗎 一夫老師 ??| 提問時間：08/23 00:53#CPA#
- 你好老師，這個上市條件公開發(fā)行股東為啥一個25%一個10% 薛薛老師 ??| 提問時間：08/22 23:50#CPA#
- 第二問 填權 是與開盤價進行比較嗎 這個是固定的嗎 小鎖老師 ??| 提問時間：08/22 23:17#CPA#
- 請問這題當中，審計客戶雖然是按照正常條款程序等為項目合伙人直系近親屬提供貸款，通常是不會對獨立性產生不利影響，但是題目中有強調金額重大，應當還是會由于自身利益等對獨立性產生不利影響吧？ 小趙老師 ??| 提問時間：08/22 22:34#CPA#
- 浮動利率的投資是交易性金融資產哇？ 小鎖老師 ??| 提問時間：08/22 22:29#CPA#
- 該CPA審計簡答題將收取獨立性確認函的對象由所有要求保持獨立性的人員擴張到事務所所有人員，應當不違反會計師事務所質量管理規(guī)定吧 歐陽老師 ??| 提問時間：08/22 22:26#CPA#
- 根據(jù)企業(yè)破產法律制度的規(guī)定，下列關于破產管理人報酬的表述中，正確的有（ ?。?。
A.管理人的報酬包括其因進行破產管理工作需支付的其他費用
B.清算組中有政府部門派出的工作人員參與工作的，其報酬由人民法院決定
C.管理人報酬計入破產費用
D.管理人應當在第一次債權人會議上報告管理人報酬方案的內容
正確答案：
C,D
你的答案：
未作答
答案解析
（1）選項A：管理人獲得的報酬是純報酬，不包括其執(zhí)行職務的費用和聘用工作人員的費用；（2）選項B：對清算組中參與工作的有關政府部門派出的工作人員，不支付報酬。破產清算事務所通過聘用其他社會中介機構或者人員協(xié)助履行管理人職責的，所需費用從其報酬中支付。
所以聘用其他人員的錢從管理人報酬里出嗎？那a的解析什么意思？ 金老師 ??| 提問時間：08/22 22:23#CPA#
- 請問這道審計簡答題回答“不恰當，應當在形成保留意見的基礎事項段中說明而不是在其他事項段說明”是否正確？ 張老師 ??| 提問時間：08/22 22:14#CPA#
- 甲控制乙，乙共同控制50%丁，丙是甲的聯(lián)營企業(yè)，乙和丙關聯(lián)關系，
甲的合并范圍就沒有丁和丙
是不是 小鎖老師 ??| 提問時間：08/22 22:12#CPA#
速問速答
沒有找到問題？直接來提問