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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師：請(qǐng)問(wèn)，以前年度進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，本年度更正申報(bào)了2022年的增值稅報(bào)表，產(chǎn)生了增值稅和滯納金，這個(gè)如何入賬??？
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您好，這個(gè)的話，增值稅正常做應(yīng)交稅費(fèi)的借方就行，然后滯納金做本期的營(yíng)業(yè)外支出
2024 11/07 10:21
84785010 
2024 11/07 10:22
那本年的增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)就不平了
小鎖老師 
2024 11/07 10:24
那肯定了，因?yàn)槟阌醒a(bǔ)交的，所以會(huì)不平
84785010
2024 11/07 10:28
那我做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這部分金額，是不是要做，借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額
小鎖老師
2024 11/07 10:29
對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整
84785010
2024 11/07 10:31
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 最后繳納的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅就可以了呢？
小鎖老師
2024 11/07 10:31
最后繳納的時(shí)候，再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅，就可以
84785010
2024 11/07 10:33
就是我上年的分錄正確嗎？
小鎖老師
2024 11/07 10:33
是沒(méi)錯(cuò)的那個(gè)分錄
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