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問題已解決
老師，第二問的遞延所得稅負債125是怎樣算的？
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同學(xué)您好，在2021年1月1日，公允價值-計稅基礎(chǔ)=160014100=1900，此時的遞延所得稅稅計提了1900?0.25=475
2023 08/06 00:10
王小龍老師 
2023 08/06 00:12
2021年12月31日，公允-計稅=16200-13800=2400
此時遞延所得稅=2400?0.25=600
此前已經(jīng)有475了，所以這次補提=600-475=125
84784959 
2023 08/06 08:00
謝謝老師
王小龍老師
2023 08/06 09:42
不客氣同學(xué)，很高興為您解答
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