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問題已解決
他這里面的第二小問為什么是這樣處理？ 他的計稅基礎(chǔ)為什么要這樣算？還有那個登錄為什么是遞延所得稅負(fù)債？
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計稅基礎(chǔ)按稅法規(guī)定的 10 年攤銷計算（2000-2000/10=1800 萬元）。
會計上不攤銷（賬面價值 2000 萬元），賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，故確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
08/21 09:17
m495618766 
08/21 09:19
這里邊的4萬×80%，這個4萬是哪里來的？
樸老師 
08/21 09:27
你這個是上面的嗎
m495618766
08/21 09:29
哦，我明白了，他就是攤銷了一年等于還有1,800萬沒攤銷， 這個沒攤銷的，要作為資產(chǎn)存在。從稅法角度。是這個意思吧？。
樸老師
08/21 09:30
同學(xué)你好
對的
是這個意思
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