你好 是的，要平賬的 1、餐費發(fā)票入帳時 借：管理費用--福利費或業(yè)務(wù)招待費貸：現(xiàn)金等 2、管理費用屬于期間費用，每月月末都要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后，管理費用科目沒有余額。結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 借：本年利潤 貸： 損益類會計科目，每月都要做結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目沒有余額。損益結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用 3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出 4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅 年終要做結(jié)轉(zhuǎn)的科目是“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、如果盈利 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 2、如果虧損 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤