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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)我是勞務(wù)分包的乙方。個(gè)人與企業(yè)有什么區(qū)別。需要繳納那些稅。乙方收取價(jià)外費(fèi)用的，需依法開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。什么是價(jià)外費(fèi)用。
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個(gè)人的話，只能到稅局代開(kāi)增值稅普通發(fā)票，企業(yè)可以申請(qǐng)開(kāi)具專用發(fā)票。個(gè)人繳稅 個(gè)人所得稅，增值稅，附加稅 企業(yè)繳納 企業(yè)所得稅，增值稅，附加稅。價(jià)外費(fèi)用是指價(jià)外向購(gòu)買(mǎi)方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金(延期付款利息)等，一般勞務(wù)分包不存在價(jià)外費(fèi)用
2020 05/12 11:17
84784999 
2020 05/12 11:27
意思就是以個(gè)人名義與甲方簽合同，個(gè)人要繳個(gè)人所得稅，增值稅，附加稅，我們是企業(yè)的話要交企業(yè)所得稅，增值稅，附加稅是這樣嗎？甲方需要提供合同45%的材料費(fèi)的增值稅發(fā)票，不是我們?cè)谕赓I(mǎi)材料對(duì)于我們而言我們的供應(yīng)商開(kāi)的增值稅發(fā)票嗎？
王茫茫老師 
2020 05/12 11:37
是的，是需要你們單位給甲方提供45%的材料票還是需要你們找其他單位購(gòu)買(mǎi)45%的材料開(kāi)具他們的名字抬頭
84784999
2020 05/12 11:53
我們屬于勞務(wù)分包的乙方，我們公司可以開(kāi)材料票專票嗎？
王茫茫老師
2020 05/12 12:22
你們公司是可以開(kāi)具材料專票的
84784999
2020 05/12 12:32
那合同中又規(guī)定開(kāi)具55%人工成本發(fā)票是那些種類的發(fā)票。
84784999
2020 05/12 13:13
老師，那我們公司的企業(yè)所得稅怎么算。
84784999
2020 05/12 13:16
我們要給甲方開(kāi)45%的材料費(fèi)專票和55%的人工成本發(fā)票。那我們?nèi)テ胶馕覀兌愗?fù)了。
王茫茫老師
2020 05/12 14:35
人工成本發(fā)票其實(shí)就是勞務(wù)發(fā)票。你們公司企業(yè)所得稅就是按照 （合同收入-成本，費(fèi)用）*25%，你們要取得發(fā)票來(lái)平衡你們的稅負(fù)的
84784999
2020 05/12 15:01
我們開(kāi)材料費(fèi)增值發(fā)票給甲方，那我們供應(yīng)商也可以開(kāi)材料票專票給我們用于抵扣是嗎。是不是這個(gè)意思。
王茫茫老師
2020 05/12 15:03
就是這個(gè)意思的，相當(dāng)于你們倒賣一手材料而已
84784999
2020 05/12 15:07
勞務(wù)發(fā)票比如是住宿費(fèi)，餐費(fèi)等是不是。需要開(kāi)具他們的名字抬頭是嗎？那我們要去平衡勞務(wù)發(fā)票的稅負(fù).
王茫茫老師
2020 05/12 15:23
這個(gè)要看你們合同是怎么簽訂的，你可以問(wèn)問(wèn)對(duì)方公司是否以你們公司的的名義開(kāi)具勞務(wù)發(fā)票。
84784999
2020 05/12 15:58
對(duì)方要我看合同，我沒(méi)看出來(lái)。怎么去看??！合同上說(shuō)以我們名義還是對(duì)方的名義。
王茫茫老師
2020 05/12 16:00
一般是以你們的名義開(kāi)，相當(dāng)于你們總的開(kāi)一張包含所有的人工發(fā)票給他們
84784999
2020 05/12 16:02
此報(bào)價(jià)提供總價(jià)的45%材料增值稅發(fā)票（稅率13%），其余部分用工資表采用人工工資充抵成本。這句話是不是可以看出啊
84784999
2020 05/12 16:06
意思就是我們開(kāi)一張總的勞務(wù)費(fèi)用的，稅率3%就可以是嗎。
王茫茫老師
2020 05/12 16:10
嗯，除了45%的材料票，剩余的就用3%勞務(wù)票就可以了
84784999
2020 05/12 17:14
多收集差旅費(fèi)，住宿費(fèi)等相關(guān)票據(jù)，能抵扣的抵扣，不能抵扣的報(bào)銷進(jìn)去你們的工程款中。這句話的意思是不是，不能抵扣的要扣我們的工程款啊
王茫茫老師
2020 05/12 17:19
不是的，這句話就是讓你們多收集發(fā)票，不能抵扣的就計(jì)入你們的工程成本中，相當(dāng)于你們工程成本就高一點(diǎn)，稅收就少一點(diǎn)
84784999
2020 05/12 17:28
需要我們找其他單位購(gòu)買(mǎi)45%的材料開(kāi)具他們的名字抬頭，那勞務(wù)發(fā)票也是這樣的吧！
王茫茫老師
2020 05/12 17:44
嗯，勞務(wù)發(fā)票這一塊也可以這樣處理
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