是指的進(jìn)賬有多余？

對(duì)！就是認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額大于收入的銷(xiāo)項(xiàng)稅額

因?yàn)槭切∫?guī)模納稅，我做憑證的時(shí)候沒(méi)有把專(zhuān)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額拎出來(lái)

小規(guī)模納稅人沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額的，小規(guī)模不能抵扣

那就是開(kāi)的專(zhuān)票部分增值稅交多了

這怎么辦？

可以留底后期抵扣的，也可以申請(qǐng)退稅

但是我們公司就是小規(guī)模 抵扣不了進(jìn)項(xiàng)啊

不是抵扣進(jìn)項(xiàng)親，您這個(gè)負(fù)數(shù)稅額是交稅較多了

可以抵減后期應(yīng)納稅額，比如后期開(kāi)專(zhuān)票了，需要交1萬(wàn)增值稅，把這個(gè)多交的1萬(wàn)多抵了，就不用交了