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實(shí)務(wù)
問題已解決
保安公司差額5%納稅，請問收入和成本分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
可以參考一下這里的操作。
例如，企業(yè)提供旅游服務(wù)，取得含稅收入 106 萬元，支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用 84.8 萬元。首先確認(rèn)收入時(shí)，借：銀行存款 106 萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6 萬。然后支付費(fèi)用時(shí)，借：主營業(yè)務(wù)成本 80 萬，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）4.8 萬，貸：銀行存款 84.8 萬。
05/22 15:16
84784969 
05/22 15:19
如果不是支付給其他公司，成本是自己的員工呢，怎么做分錄
Fenny老師 
05/22 15:21
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784969
05/22 15:23
稅額我可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅嗎
Fenny老師
05/22 15:27
你是小規(guī)模嗎。
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付職工薪酬
一般納稅人簡易征收的會(huì)計(jì)分錄主要涉及到增值稅的計(jì)提和繳納。會(huì)計(jì)分錄為：
1.確認(rèn)收入并計(jì)提簡易征收增值稅：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅
84784969
05/22 15:35
一般納稅人可以不用應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額抵減），轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)去好麻煩，繳納的稅費(fèi)金額直接用應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅，可以嗎
Fenny老師
05/22 15:37
你這里屬于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，就可以簡易計(jì)稅。
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