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問(wèn)題已解決
資料五：2×22年12月31日，甲公司計(jì)提產(chǎn)品保修費(fèi)100萬(wàn)元。假設(shè)稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的產(chǎn)品保修費(fèi)不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，待實(shí)際支付時(shí)計(jì)入支付當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。這個(gè)題目說(shuō)的計(jì)提時(shí)不應(yīng)該計(jì)入應(yīng)納稅所得額，答案算應(yīng)納稅所得額為啥加這個(gè)100呢，不應(yīng)該減去100嘛
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你好，計(jì)提維修費(fèi)，借銷售費(fèi)用，貸預(yù)計(jì)負(fù)債。由于沒(méi)有實(shí)際發(fā)生，所以，這個(gè)計(jì)提的維修費(fèi)不能稅前扣除，不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，應(yīng)該納稅調(diào)增。
04/18 17:32
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