老師，麻煩問下分錄怎么做呢

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

不是要按照4900確認(rèn)收入 營業(yè)外收入沒有體現(xiàn)

你好，就是第3個(gè)分錄了。

那固定資產(chǎn)清理科目的差異怎么處理

你好，最終的差異轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收支

轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的話，是2492.29元，那申報(bào)季報(bào)的時(shí)候 是按照4975.12申報(bào)增值稅的收入繳納企業(yè)所得稅 還是按照營業(yè)外收入的2492.29元繳納企業(yè)所得稅

利潤表只體現(xiàn)營業(yè)外收入2492.29元。年報(bào)的時(shí)候又提示和增值稅申報(bào)的收入金額不一樣

你好，是的。這個(gè)會(huì)計(jì)上和稅法上是有差異。

那現(xiàn)在如果是以稅法上的為準(zhǔn)，這個(gè)分錄該怎么做呀

你好，是按4975.12申報(bào)的了

那就是直接修改報(bào)表 把營業(yè)外收入的2492.29元 調(diào)整成4975.12 因?yàn)楫?dāng)時(shí)是按照簡易計(jì)稅申報(bào)的，現(xiàn)在需要調(diào)整成13個(gè)點(diǎn)的增值稅，我賬務(wù)處理調(diào)整增值稅 怎么做分錄

你好，是的，其實(shí)老師建議當(dāng)其他業(yè)務(wù)收入

哦哦 好的 那補(bǔ)繳的增值稅 該咋調(diào)賬，因?yàn)槭?季度的，是要到稅務(wù)局改報(bào)表。 牽扯到季報(bào)年報(bào)都要改

你好這個(gè)正常做就可以了，要去更正去年四季度的。數(shù)據(jù)