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問題已解決
老師，比如8月份銷售收入，銷項稅額是100，進項稅額50 ；完整的分錄是不是這樣 1、借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷100 貸:應(yīng)交增值-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進50 2、借:應(yīng)交增值-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅50 等到9月交稅就是3、借應(yīng)交稅費-未交增值稅50，貸銀存50
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅50
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅50
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅50
貸：銀行存款50
09/11 16:05
m18025518 
09/11 16:08
那第一步就不需要了？我看說轉(zhuǎn)出未交增值稅是過渡科目，必須得有
家權(quán)老師 
09/11 16:09
不需要做第1步的，就是我那樣的思路
m18025518
09/11 16:16
好的，那老師，還有個問題，取得發(fā)票的時候我直接是借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額，我看有說先計入借應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，等到勾選認證的時候再做分錄，借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額，貸應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
家權(quán)老師
09/11 16:17
是的，就是那樣做的
m18025518
09/11 16:19
需要用待認證進項稅額這個科目？
家權(quán)老師
09/11 16:20
是的，當(dāng)月沒認證就是要使用那個科目
m18025518
09/11 16:23
比如說9月收到一張進項發(fā)票，我10月初申報9月增值稅的時候勾選認證了這張進項票，這種算是當(dāng)月認證抵扣嗎？
家權(quán)老師
09/11 16:25
是的，那個是算當(dāng)月抵扣了
m18025518
09/11 16:28
算是當(dāng)月抵扣的話，我就可以直接借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額，不需要用到待認證進項稅額這個科目對吧
家權(quán)老師
09/11 16:28
是的，就是那個意思的
m18025518
09/11 16:33
明白了謝謝老師
家權(quán)老師
09/11 16:34
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
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