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問題已解決
老師，遇到個抵扣專票增值稅的問題請教 業(yè)主：A 總包：B 分包：C 總包要開100萬的專票9%發(fā)票給業(yè)主，收到分包發(fā)票40萬專票3%發(fā)票 總包在做應(yīng)繳增值稅填寫100萬抵減分包40萬，應(yīng)繳金額是60萬*9%（簡單數(shù)）， 分包開給總包的40萬專票3%，總包是否還可以勾選抵扣？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是預(yù)繳還是在企業(yè)所得地地交稅？如果是在企業(yè)所在地繳納稅款的話，是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額，按照這個來交稅，他不是按照60來交。
2024 07/24 11:06
84784970 
2024 07/24 11:14
是跨省異地的項(xiàng)目 那如果預(yù)繳呢？怎么繳呀？
84784970
2024 07/24 11:15
有沒有要求開票時要選差額開票的呢？
郭老師 
2024 07/24 11:15
你好按照60÷1.09×20%，按照這個來的
84784970
2024 07/24 11:15
老師 有沒有要求開票時要選差額開票的呢？
84784970
2024 07/24 11:17
差額開票有沒有什么要求的呢？
郭老師
2024 07/24 11:18
沒有要求的
這個開不了差額。
郭老師
2024 07/24 11:18
你是總包，一般計稅的開不了差額。
84784970
2024 07/24 11:18
我們這個是工程分包，不是勞務(wù)分包，是否可以開差額發(fā)票呢？ 這個不能開差額發(fā)票是嗎？
郭老師
2024 07/24 11:19
不可以呀，因?yàn)槟闶且话阌嫸惖摹?/div>
84784970
2024 07/24 11:28
什么情況下才可以開差額發(fā)票呢？
郭老師
2024 07/24 11:30
差額征稅，全額開票。他沒有差額開票的時候
簡易計稅。
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總包開給甲方9%發(fā)票，我們分包方（一般納稅人）開什么發(fā)票給總包可抵扣？？專票還是普票，3%還是9%？分包需要預(yù)繳增值稅嗎？
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工程項(xiàng)目總包100萬，分包50萬，總包開3%專票，分包開3%專票，總包在異地預(yù)繳的時候能抵扣這個稅率的分包嗎？然后申報增值稅的時候，總包預(yù)繳數(shù)可以加上分包這個預(yù)繳數(shù)來申報嗎？
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老師，請教幾個問題。
1、建筑施工企業(yè)一般計稅項(xiàng)目都是差額征收全額開票對嗎？如總包合同1000萬，分包500萬，總包開總包的票（9%），分包開分包的票（9%）最后進(jìn)行抵扣就行？
2、如總包是一般計稅項(xiàng)目（9%），分包只能開具普票不能進(jìn)行抵扣對嗎？像這種情況該如何處理？
3、如總包是簡易計稅項(xiàng)目（3%），分包即可以開專票也可以開普票，收到的專票也不能進(jìn)行抵扣對嗎？這種情況又該如何處理？
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總包開1000000給建設(shè)方，分包是總包含稅價*95%，但是總包是9%，分包只能開3%，因分包提供的發(fā)票稅率低于總包要求的增值稅稅率，由此產(chǎn)生的所有稅差由分包方負(fù)責(zé)，那分包方結(jié)算時要開多少金額的票？
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分包選擇簡易計稅，總包是一般計稅，分包能給開3個點(diǎn)的專票嗎？總包可以抵扣嗎？
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