您好，請(qǐng)問(wèn)是新公司嗎？還是經(jīng)營(yíng)多年的公司？ 每月月底企業(yè)要做的費(fèi)用計(jì)提與結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目有： 　　一、月底涉及的計(jì)提分錄： 　　1、提取職工教育經(jīng)費(fèi)（按工資總額2.5%計(jì)提） 　　借：管理費(fèi)用--職工教育經(jīng)費(fèi) 　　　　貸：其他應(yīng)付款--職工教育經(jīng)費(fèi)字串5 　　2、提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)（按工資總額2%計(jì)提） 　　借：管理費(fèi)用--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　　　貸：其他應(yīng)付款--工會(huì)經(jīng)費(fèi) 　　3、提取固定資產(chǎn)折舊 　　借：管理費(fèi)用--折舊費(fèi) 　　　　貸：累計(jì)折舊 　　4、提取貸款利息 　　 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　　貸：應(yīng)付利息（或預(yù)提費(fèi)用） 　　二、月末涉及的結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 　　1、結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入 　　　　貸：本年利潤(rùn) 　　2、期間費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外支出 　　4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅