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請問4確認所得稅時為什么貸方還確認了遞延所得稅負債，5也確認了遞延所得稅負債40。和前幾問有關(guān)系嗎。4.5問的確認遞延所得稅應(yīng)該考慮比較的是預(yù)計負債還是收入的賬面價值和計稅基礎(chǔ)呢？
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
和前幾問沒有關(guān)系
預(yù)計負債賬面價值是200，計稅基礎(chǔ)是0有可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)50
應(yīng)收退貨成本賬面價值是160，計稅基礎(chǔ)是0有應(yīng)納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債40
5問里預(yù)計負債和應(yīng)收退貨成本統(tǒng)統(tǒng)不存在了，所以遞延所得稅資產(chǎn)/負債沖回
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/19 08:51
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