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問題已解決
無形資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，為什么，有一些題目不確認遞延所得稅負債，有一些就確認遞延所得稅負債了 這個題中就確認遞延所得稅負債了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，一般是確認的，您說的哪種情況是不確認的
2023 04/24 18:32
樂悠劉老師 
2023 04/24 18:34
特例：如果是企業(yè)內(nèi)部研發(fā)的無形資產(chǎn)加計扣除的問題，只需要在計算應(yīng)納稅所得額時加計扣除，不需要確認暫時性差異。
84784973 
2023 04/24 20:02
是內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延，但如果是外購無形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)正常的? 攤銷或者減值都要確認遞延是嗎？
84784973
2023 04/24 20:03
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延，但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，對嗎？
樂悠劉老師
2023 04/24 20:31
同學(xué)，外購的一般不會有差異
樂悠劉老師
2023 04/24 20:32
無形資產(chǎn)正常的 攤銷或者減值都要確認遞延
樂悠劉老師
2023 04/24 20:32
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延，但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，對嗎？
是的，同學(xué)
84784973
2023 04/24 20:40
內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)的加計扣除產(chǎn)生的差異不確認遞延，但是要調(diào)整應(yīng)納稅所得額
之后這個無形資產(chǎn)的攤銷也要正常確認遞延？對嗎
樂悠劉老師
2023 04/24 20:49
一直不確認遞延，這個是永久性差異，每年調(diào)減就可以了
樂悠劉老師
2023 04/24 21:17
同學(xué)，你好，方便的話幫老師點個五星好評，謝謝
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