可能是我表達(dá)不夠明確。意思是業(yè)務(wù)不真實(shí)，不能做成本，稅費(fèi)也不能抵扣。

若業(yè)務(wù)不實(shí)，無(wú)法確認(rèn)成本，也無(wú)抵扣稅費(fèi)基礎(chǔ)。建議：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-柴油 貸：以前年度損益調(diào)整；借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)，需向稅務(wù)局說(shuō)明情況，可能涉及補(bǔ)繳稅款及罰款。

貸方xxx公司這科目就不用調(diào)？只調(diào)整成本和稅費(fèi)。有實(shí)際付款。

稅費(fèi)實(shí)際補(bǔ)繳時(shí)已做調(diào)賬，已抵扣稅費(fèi)也做轉(zhuǎn)出

對(duì)，如果已實(shí)際付款至xxx公司，那借方應(yīng)為“銀行存款”而非“xxx公司”。稅費(fèi)已補(bǔ)繳并調(diào)賬后，確實(shí)需要將原抵扣的稅費(fèi)轉(zhuǎn)出。操作流程為：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-柴油 貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)，記得在補(bǔ)繳稅費(fèi)后進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

沒(méi)錯(cuò)，已付款至"xxx公司"，應(yīng)調(diào)整為借：銀行存款。補(bǔ)繳稅費(fèi)及轉(zhuǎn)出已抵扣稅費(fèi)的流程正確。確保所有調(diào)整都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法規(guī)定，如有疑問(wèn)，建議咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師。

已付xxx公司款項(xiàng)并為退回本司，借：銀行存款，銀行存款并未收到款，所以這筆是不是不需要調(diào)賬？

如果已支付給對(duì)方但款項(xiàng)未能收回，且未收到任何退款，此時(shí)的會(huì)計(jì)處理主要是記錄這一支出。因此，正確的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是： 借：應(yīng)收賬款 - XXX公司 貸：銀行存款 這里，“銀行存款”沒(méi)有減少是因?yàn)榭铐?xiàng)實(shí)際上并未從銀行賬戶中被扣減，而是因?yàn)閷?duì)方未能返還。因此，不需要調(diào)整“銀行存款”的科目。這個(gè)處理方式反映了會(huì)計(jì)上對(duì)于這一未收回款項(xiàng)的記錄，并沒(méi)有影響到實(shí)際銀行賬戶余額。