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老師你好，我想問一下母子公司合并的問題 請問，母子公司是同控，成本法控制，在母子公司合并時，母公司的長投是2200000.00，持股比例100%，子公司的實收資本是2200000.00，子公司的資本公積是49594500.00，子公司的未分配利潤是-1132100.00，子公司的凈利潤是-1853640.00，請問老師怎么編制抵消分錄？請問老師在母子公司合并時用不用把子公司的未分配利潤也抵消掉？謝謝老師
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抵消就是要把被投資方的所有者權益全部抵消，包含未分配利潤。
2024 08/08 08:32
吳衛(wèi)東老師 
2024 08/08 08:37
借：長期股權投資? 50662400
? ? ? ?未分配利潤? 1132100
? ? ? ?貸：實收資本??2200000
? ? ? ? ? ? ? 資本公積??49594500
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