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老師，這題確認(rèn)“預(yù)計(jì)負(fù)債”的遞延所得稅，我怎么總是想著發(fā)生了營業(yè)外支出，賬面價(jià)值 小于 計(jì)稅基礎(chǔ)，屬于遞延所得稅負(fù)債呢，而題目是遞延所得稅資產(chǎn)
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你好，同學(xué)，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額=600-600=0，所以是遞延所得稅資產(chǎn)。
2024 07/29 12:59
小敏敏老師 
2024 07/29 13:01
未來期間可以稅前抵扣的，屬于可抵扣暫時(shí)性差異，對(duì)應(yīng)遞延所得稅資產(chǎn)。
84784948 
2024 07/29 13:01
題目沒地方說營業(yè)外的支出能扣啊
小敏敏老師
2024 07/29 13:17
對(duì)于未決訴訟或仲裁，在支出實(shí)際發(fā)生時(shí)可以稅前扣除，稅法對(duì)于這種情況是由規(guī)定的。
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