之前收駕駛證培訓(xùn)費的時候，收錢就給學(xué)員開票了， 就出現(xiàn)有一些人不學(xué)了要退學(xué)。如果一現(xiàn)我就做處理，我的申報可能要一直更正。

你好！你全部都開票了嗎

是的，現(xiàn)在學(xué)員退學(xué)，發(fā)票得沖銷，錢得退，那我的當(dāng)期收入和申報表就要做調(diào)整，是不是就得更正？

你好！是的。確實是這樣。 你發(fā)票抬頭開的都是他們身份證上的姓名嗎

是的。我做賬要用就叫他們開了。

你好！這樣的話，就只能更正了。沖減

就只能更正了。開紅字發(fā)票沖減

麻煩老師給一個完整的會計分錄，謝謝！

有一筆是23年3月的，有一筆是23年12月的。

你好，其實分錄是一樣的。借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。 只要是去年的都是這樣子做憑證。 不

要更正到23年1季度的申報嗎？

你好，不用，更正去年所得稅匯算就行

好的，謝謝老師！

你好，不用客氣的了。

老師，你給的分錄不對，錢23年已經(jīng)收了，也在23年開發(fā)票確認(rèn)收入了，當(dāng)時的分錄是：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-增值稅-銷項，現(xiàn)在跨年了，我要怎么調(diào)整？

你23年已經(jīng)做了，上面我給你說了，你現(xiàn)在紅沖，借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。金額寫負(fù)數(shù)。