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老師，計(jì)提增值稅的時(shí)候是3495.14，繳納時(shí)候是3495.15，相差一分，做賬分錄該怎么做啊
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你好，做補(bǔ)計(jì)提0.01的分錄就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 0.01
2018 05/03 14:16
84785034 
2018 05/03 14:26
老師，有點(diǎn)不懂，我是按發(fā)票上的收入和增值稅說的賬，借銀行存款120000貸主營業(yè)務(wù)收入是116504.86應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅3495.14，申報(bào)增值稅時(shí)系統(tǒng)上增值稅是3495.15，改不了的，就只能按3495.15繳納，現(xiàn)在多出來這一分，怎么做平，公司是小規(guī)模納稅人
鄒老師 
2018 05/03 14:28
你好，你需要根據(jù)增值稅申報(bào)表的稅額對(duì)賬務(wù)作出調(diào)整
借；庫存現(xiàn)金等科目 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 0.01
84785034
2018 05/03 14:34
老師，我4月已經(jīng)繳納了這個(gè)錢了，為什么是放庫存現(xiàn)金科目呢
鄒老師
2018 05/03 14:37
你好，因?yàn)橛形矓?shù)差，應(yīng)收賬款，收入都不能變動(dòng)，就通過庫存現(xiàn)金科目來調(diào)整了
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