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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，23年我做了一筆記賬分錄，預(yù)收賬款提前確認(rèn)收入了，當(dāng)時(shí)是沒(méi)說(shuō)要開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在要求要補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，我是之前的分錄做負(fù)數(shù)沖紅嗎？謝謝，如果沖紅，會(huì)導(dǎo)致我目前收入是負(fù)數(shù)，稅務(wù)局那邊要怎么解釋？
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正常應(yīng)該是今年確認(rèn)收入還是去年？
2024 06/26 09:38
84785018 
2024 06/26 09:39
去年，如果提前確認(rèn)了收入，現(xiàn)在是補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，要怎么記賬？
嬋老師 
2024 06/26 09:43
那本來(lái)就應(yīng)該是去年確認(rèn)收入，那就不用進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，只用補(bǔ)開(kāi)發(fā)票即可
你查看一下，去年賬面確認(rèn)收入的時(shí)候，是否做為無(wú)票收入申報(bào)了增值稅，如果沒(méi)有，則需要補(bǔ)繳增值稅
84785018
2024 06/26 09:44
好的，請(qǐng)問(wèn)只做了收入，沒(méi)有繳增值稅，要怎么把賬做平？謝謝
嬋老師
2024 06/26 10:02
你這個(gè)涉及到以前年度損益調(diào)整，賬務(wù)處理如下：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
貸：以前年度損益調(diào)整。
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