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問題已解決
1.甲酒廠系增值一般納稅人，2020年2月份銷售白酒10噸給乙公司，每噸50000(不含稅)，隨同產(chǎn)品銷售的包裝物價款11300元(含稅，白酒和包裝物的相關(guān)款項已收到;另外收取包裝物押金4520元，約定6個月后返還包裝物，否則沒收押金。(注:白酒的消費稅稅率:20%加0.5元/500克;白酒的增值稅稅率:13%) 要求:(1)此業(yè)務(wù)中涉及的包裝物押金何時交稅，交什么稅? (2) 分別計算銷售白酒和隨同產(chǎn)品銷售的包裝物涉及的消費稅是多少 ? (3)計算該業(yè)務(wù)涉及的增值稅、銷項稅;(4)做該業(yè)務(wù)相關(guān)的分錄，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
求:(1)此業(yè)務(wù)中涉及的包裝物押金收取時繳納消費稅和增值稅
2024 06/07 09:13
84784973 
2024 06/07 09:14
那是不是得先算過程
暖暖老師 
2024 06/07 09:14
(2) 分別計算銷售白酒（10*50000*20%+10*2000*0.5
隨同產(chǎn)品銷售的包裝物涉（11300+4520）/1.13*20%
84784973
2024 06/07 09:15
先不寫分錄的
暖暖老師
2024 06/07 09:16
借銀行存款580820
貸其他業(yè)務(wù)收入10000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅500000*0.13+11300/1.13*13%+4520/1.13*0.13=66820
其他應(yīng)付款4520
主營業(yè)務(wù)收入580820-10000-4520-66820=499480
84784973
2024 06/07 09:17
這是第三題？
暖暖老師
2024 06/07 09:17
應(yīng)交消費稅的答案
（50000*10+11300/1.13+4520/1.13）*20%+10*2000*0.5=112800
借稅金及附加112800
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅112800
84784973
2024 06/07 09:23
那第四問就是將您剛剛給的分錄穿插起來？
暖暖老師
2024 06/07 09:24
是的，我把計算寫在一起了
84784973
2024 06/07 09:25
那我這個分錄為什么和您的數(shù)不一樣呢
暖暖老師
2024 06/07 09:26
押金你怎么沒算恩
84784973
2024 06/07 09:36
這個最后的分錄對不對啊
暖暖老師
2024 06/07 09:37
你的額分錄不對，我已經(jīng)發(fā)給你了正確的
84784973
2024 06/07 09:48
借：銀行存款 580820
貸：其他業(yè)務(wù)收入 10000
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅）66820
其他應(yīng)付款 4520
主營業(yè)務(wù)收入 499480
借：稅金及附加 112800
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅112800
這個就是第四題的最后全部分錄？，我那個分錄具體哪錯了呀，幫我明確一下，我算出來是一樣的啊
暖暖老師
2024 06/07 09:50
銷售費用你咋算的
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