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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，第一次接觸一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)先記到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)就記到銷項(xiàng)稅額，等認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？分錄怎么做？
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您好，沒有進(jìn)項(xiàng)先記到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，收到發(fā)票認(rèn)證可以直接做進(jìn)項(xiàng)稅。等認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額
2024 03/07 11:30
84784962 
2024 03/07 11:33
有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有認(rèn)證抵扣呢，我先做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額？
小林老師 
2024 03/07 11:33
是的，那就只能先待認(rèn)證了
84784962
2024 03/07 12:10
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅每一步怎么做分錄了？
小林老師
2024 03/07 12:44
銷項(xiàng)就記到銷項(xiàng)稅額，分錄需要結(jié)合業(yè)務(wù)，說下具體業(yè)務(wù)寫分錄
84784962
2024 03/07 13:06
買賣煤，有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，還有后期結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)
小林老師
2024 03/07 13:07
借庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證），貸應(yīng)付賬款，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證）
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）
84784962
2024 03/07 13:12
好，謝謝老師
84784962
2024 03/07 13:13
結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是第二個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)？
小林老師
2024 03/07 13:14
是認(rèn)證當(dāng)月做賬的
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