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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，請問2023年開的發(fā)票，現(xiàn)在需要紅沖，對方未抵扣，我紅沖后需要做什么處理？該筆開票在2023年開票時(shí)交了增值稅和預(yù)繳企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
紅沖后，需要紅沖以前做的憑證，做一張開票時(shí)一樣的憑證，金額用負(fù)數(shù)表示，沖減收入，沖減營業(yè)成本
2024 02/27 16:58
王小山老師 
2024 02/27 17:02
增值稅會抵減當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額，稅款直接扣掉了
收入減少，成本減少，利潤也會相應(yīng)減少，在下次季度申報(bào)所得稅時(shí)也會相應(yīng)減少該部分利潤的
王小山老師
2024 02/27 17:03
執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)入當(dāng)期損益就行，所得稅上計(jì)入下個(gè)季度申報(bào)
1、已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生的銷售退回（不論是屬于本年度還是屬于以前年度的銷售），應(yīng)當(dāng)在發(fā)生退回時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入：
借：應(yīng)收賬款等（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（紅字）
2、同時(shí)沖減對應(yīng)銷售成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
84784991 
2024 02/27 18:41
好的，謝謝老師
王小山老師
2024 02/27 19:07
客氣了，互相交流學(xué)習(xí)
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