借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 貸：庫(kù)存商品/原材料 借：管理費(fèi)用 或者 營(yíng)業(yè)外支出 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益

屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計(jì)量上的差錯(cuò)，經(jīng)批準(zhǔn)后 計(jì)入 管理費(fèi)用。 對(duì)于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失 計(jì)入到 營(yíng)業(yè)外支出

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這么規(guī)定的。

你沒(méi)明白我的問(wèn)題

我現(xiàn)在要怎樣做分錄，你能幫我寫(xiě)下嗎？

三張圖片

您我的意思就是說(shuō)您盤(pán)虧了多少金額 您現(xiàn)在按照實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額-賬面數(shù)=盤(pán)虧金額

因?yàn)槲铱茨隳莻€(gè)圖，我看不出來(lái)你盤(pán)虧了多少錢(qián)的存貨 比如您盤(pán)虧了17000。 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益17000 貸：庫(kù)存商品/原材料17000 借：管理費(fèi)用 17000 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益17000

您是盤(pán)虧了16996元 那么賬面小于實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益16996 貸：庫(kù)存商品/原材料16996 借：管理費(fèi)用 16996 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益16996

當(dāng)然 一般的企業(yè)都會(huì)做到 營(yíng)業(yè)外支出去，不做到管理費(fèi)用。 您是把出庫(kù)和盤(pán)虧放到一塊兒做分錄的，我們通常盤(pán)虧是單獨(dú)的做一筆分錄，而且后面都附帶有情況說(shuō)明的，說(shuō)明的原因。

所以我才覺(jué)得您那張憑證做的很怪，不太符合準(zhǔn)則。

還有就是盤(pán)虧，不要計(jì)入到營(yíng)業(yè)成本。 盤(pán)虧我們?nèi)粘５墓ぷ髦幸话愣际亲?營(yíng)業(yè)外支出 里面去。

所以你把那個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 改掉，應(yīng)該是做到 營(yíng)業(yè)外支出。

還有您說(shuō)： 就是我發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)表上期初額不等于上月期末額，這個(gè)我要怎么調(diào)整分錄？ 答： 上期的期末 應(yīng)該等于本期的期初 才對(duì)。 您說(shuō)：上期初 本來(lái)就不等于上期末。 期間都不一樣。