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老師，季末所得稅費用怎么計提啊
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同學，你好
季度末需要計提本季度預提所得稅： 1、和往月一樣,做好所有成本費用收入稅金等的結(jié)轉(zhuǎn),所有成本費用科目結(jié)平,余額應該只體現(xiàn)在本年利潤科目上 2、如果本季度本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)后,是貸方余額,那么說明是盈利狀況,按照余額數(shù)據(jù)乘以25%,計算所得稅費用
2023 10/04 12:46
84784958 
2023 10/04 12:52
老師，我們是小型微利企業(yè)，是按5%交稅，我就是按5%計提嗎
小菲老師 
2023 10/04 12:52
同學，你好
嗯嗯，是的
84784958
2023 10/04 12:54
老師，是直接用營收減成本，就計提嗎？
小菲老師
2023 10/04 12:55
同學，你好
應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。
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