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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人可以開(kāi)專(zhuān)票嗎？那銷(xiāo)項(xiàng)稅怎么辦？
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您好， 可以開(kāi)專(zhuān)票，開(kāi)了多少就交多少的銷(xiāo)項(xiàng)稅
2023 07/20 21:06
84785012 
2023 07/20 21:08
分錄怎么寫(xiě)？
劉艷紅老師 
2023 07/20 21:08
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84785012
2023 07/20 21:14
然后結(jié)轉(zhuǎn)呢
84785012
2023 07/20 21:25
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
對(duì)吧？
劉艷紅老師
2023 07/20 21:30
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
84785012
2023 07/20 22:01
老師 不對(duì)呀。收到錢(qián)了，借：銀行存款?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 對(duì)吧？
劉艷紅老師
2023 07/20 22:02
是的，收到錢(qián)是這樣做分錄的
84785012
2023 07/21 09:50
然后在結(jié)轉(zhuǎn)是不是這樣的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)（未交增值稅）
劉艷紅老師
2023 07/21 10:07
是的，是的， 就是這樣做的
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