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問題已解決
老師，你好，以前年度有虧損，這個季度預交所得稅時，可以先補虧損嗎？
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是的，可以先彌補虧損的
2023 07/15 15:42
84785028 
2023 07/15 15:46
老師，我們是小微企業(yè)，如果季度盈利了，應納稅說得額在是10萬，應該怎么計提所得稅？老師可以詳細說一下分錄嗎？，謝謝
家權老師 
2023 07/15 15:49
借所得稅費用 10*5%
貸應交稅費-所得稅
84785028
2023 07/15 15:54
老師，直接按優(yōu)惠后的政策，計提所得稅
家權老師
2023 07/15 15:55
是的，就是那樣處理的
84785028
2023 07/15 15:55
老師，是先結(jié)轉(zhuǎn)損益再計提所得稅費用，然后再直接講所得稅費用轉(zhuǎn)入本年利潤嗎？
家權老師
2023 07/15 15:56
刪除損益憑證后重新結(jié)轉(zhuǎn)就是
84785028
2023 07/15 15:59
老師的意思，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，確定了應納稅所得額，之后吧損益憑證刪除后，計提所得稅費用后，再重新結(jié)轉(zhuǎn)損益是嗎？
家權老師
2023 07/15 16:06
是的，就是那個意思的哈
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