第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表的編制如下(以萬元為單位)： 1月 現(xiàn)金收入：80萬×50%=40萬；營(yíng)業(yè)成本：50萬×40%=20萬；管理費(fèi)用：10萬；折舊費(fèi)用=2萬； 現(xiàn)金支出：20萬；管理費(fèi)用=10萬；折舊費(fèi)用=2萬， 現(xiàn)金余額=現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出+管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用=40-20+10-2=28萬。 2月 現(xiàn)金收入：80萬×40%=32萬；營(yíng)業(yè)成本：50萬×60%=30萬；管理費(fèi)用：10萬；折舊費(fèi)用=2萬； 現(xiàn)金支出：30萬；管理費(fèi)用=10萬；折舊費(fèi)用=2萬； 現(xiàn)金余額=現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出+管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用=32-30+10-2=10萬。 3月 現(xiàn)金收入：80萬×10%=8萬；營(yíng)業(yè)成本：50萬×00%=0萬；管理費(fèi)用：10萬；折舊費(fèi)用=2萬； 現(xiàn)金支出：0萬；管理費(fèi)用=10萬；折舊費(fèi)用=2萬； 現(xiàn)金余額=現(xiàn)金收入-現(xiàn)金支出+管理費(fèi)用-折舊費(fèi)用=8-0+10-2=16萬。 以上就是該企業(yè)第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表的編制，現(xiàn)金收支預(yù)算表是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)預(yù)算，有助于企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)管理時(shí)，掌握其現(xiàn)金流量，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能導(dǎo)致現(xiàn)金短缺或積壓的變化，予以調(diào)整，以避免發(fā)生現(xiàn)金缺失的風(fēng)險(xiǎn)。