對(duì)該企業(yè)的資金安全性進(jìn)行分析，首先應(yīng)考慮的是企業(yè)的速動(dòng)率、流動(dòng)率以及資產(chǎn)負(fù)債率。其中速動(dòng)率（quick ratio）是由流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨，除以流動(dòng)負(fù)債來計(jì)算，根據(jù)公司流動(dòng)資產(chǎn)52萬，其中現(xiàn)金20萬，應(yīng)收款15萬，在制品8萬，成品6萬，原料3萬，存貨11萬，流動(dòng)負(fù)債41萬，計(jì)算結(jié)果得出速動(dòng)率為0.52。其次是流動(dòng)率（current ratio），由流動(dòng)資產(chǎn)除以流動(dòng)負(fù)債計(jì)算，企業(yè)的流動(dòng)率為1.26。最后是資產(chǎn)負(fù)債率（debt ratio），由負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額計(jì)算，由于該企業(yè)總資產(chǎn)合計(jì)105萬，負(fù)債41萬，計(jì)算結(jié)果為0.39。 從上述結(jié)果可以看出，該公司的資金安全性一般，速動(dòng)率低于1，但是流動(dòng)率和資產(chǎn)負(fù)債率均較高，可能會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)營狀況及盈利能力。提高安全性的方法有減少負(fù)債比例，增加流動(dòng)資產(chǎn)，改善賬款收回率等。 拓展知識(shí)：速動(dòng)率又稱現(xiàn)金比率，它是測(cè)量企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否足夠流動(dòng)性的重要指標(biāo)。若公司速動(dòng)率小于1，說明太過依賴存貨，相反大于1，則說明公司擁有充足的流動(dòng)性。流動(dòng)率反映的是一家企業(yè)有多少可用于償還流動(dòng)負(fù)債的資產(chǎn)，衡量流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系是否穩(wěn)定。若公司流動(dòng)率小于1代表凈資產(chǎn)不足以償還短期債務(wù)，相反值大于1說明凈資產(chǎn)和短期債務(wù)的比例較高。資產(chǎn)負(fù)債率反映的是企業(yè)負(fù)債占資產(chǎn)的比例。如果負(fù)債率越高，企業(yè)所承受的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越多，企業(yè)負(fù)債率通常應(yīng)低于75%。