處理應(yīng)收賬款收不回情況有以下步驟： 1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款無法收回時，應(yīng)該對客戶進(jìn)行有效的溝通，分析其無法收回的原因，并確定減免的計提金額； 2. 制定應(yīng)收賬款減免的計提政策，根據(jù)會計分錄和會計要求將收不回的應(yīng)收賬款記錄在收入類賬戶上，拆分賬戶“應(yīng)收賬款”和“壞賬準(zhǔn)備”，并在財務(wù)報表中準(zhǔn)確的反映壞賬情況； 3. 對賬務(wù)賬戶中的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行定期匯總核算，如果客戶仍有支付能力而存在延期支付的償債，可將壞賬準(zhǔn)備額反轉(zhuǎn)繼續(xù)計提，或者將壞賬準(zhǔn)備改為其他類型準(zhǔn)備金； 4. 壞賬準(zhǔn)備應(yīng)定期更新，在每次核算壞賬準(zhǔn)備時要加以更新，以保證負(fù)債和應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。 拓展知識：壞賬準(zhǔn)備是指企業(yè)為防止收款的應(yīng)收賬款未能得到收回而將影響財務(wù)報表的負(fù)債或費(fèi)用計入負(fù)債或費(fèi)用項目，以免發(fā)生應(yīng)收賬款的損失，該賬目是緩沖賬戶，可作為應(yīng)付賬款的準(zhǔn)備，以減少應(yīng)付賬款的費(fèi)用。