6，月底，因質(zhì)量問題，產(chǎn)品退貨，金額共40950元。 7，期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元。 假設(shè)納稅期限為一個(gè)月，問（共40分）： （1）按照序號(hào)列出銷項(xiàng)稅額的計(jì)算公式，不能計(jì)算銷售額應(yīng)說明理由。 （2）按照序號(hào)列出進(jìn)項(xiàng)稅額，不能抵扣的無(wú)需計(jì)算稅額但應(yīng)說明理由。 （3）該公司6月的增值稅稅額是多少？（3分） （4）該公司應(yīng)在什么時(shí)間向什么地方、什么征稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅？（6分） （5）以稅收體系為視角，增值稅屬于什么稅？

按照序號(hào)列出銷項(xiàng)及進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算公式，不能計(jì)算銷售額應(yīng)說明理由。 1 進(jìn)項(xiàng)=10/1.13*0.13=1.150442478 運(yùn)費(fèi)普票不抵扣 2進(jìn)項(xiàng)不能抵扣15/1.13*0.13=1.725663717因?yàn)橛糜诼毠じ＠?3進(jìn)項(xiàng)2.6 4進(jìn)項(xiàng)30*0.1=3 5銷項(xiàng)50*0.13=6.5 6銷項(xiàng)=-40950/1.13*0.13=-4711.061947

6月增值稅=6.5-4711.06/10000-3-2.6-1.15-0.5=-1.221106 期末留抵，不交稅

應(yīng)該在7月15前向越秀區(qū)稅務(wù)局完成申報(bào)

李某，廣州市戶籍、居住在廣州市的天河區(qū)，2019年發(fā)生如下收入與支出： 1，每月工資薪金基本工資10000元，津貼、補(bǔ)貼6000元。 2，7月份取得上半年獎(jiǎng)金8000元。 3，出租位于天河區(qū)一處房屋，每月獲得租金收入10000元（有租賃合同）。 4，從在A國(guó)取得股息收入1萬(wàn)美元。李某在A國(guó)已繳納個(gè)人所得稅2500美元，并取得A國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的有關(guān)納稅憑證。設(shè)1美元：7人民幣。 5，每月繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和公積金共3500元。 6，李某是獨(dú)子，父母均已滿60周歲，健在。 問（共40分）： 1，李某是中國(guó)的居民納稅人嗎？為什么？（4分） 2，李某在A國(guó)取得的股息收入應(yīng)當(dāng)向哪些國(guó)家納稅嗎？為什么？（10分） 3，如果李某應(yīng)當(dāng)在中國(guó)納稅，他應(yīng)當(dāng)繳納什么稅？繳納多少稅？（20分） 4，如果應(yīng)當(dāng)在中國(guó)納稅，上述收入應(yīng)該由誰(shuí)在什么地方?什么征稅機(jī)關(guān)納稅？

學(xué)員你好，一題一問，新的問題請(qǐng)重新提交，謝謝配合

老師，能不能再答一題，求求了

學(xué)堂對(duì)老師有考核，麻煩重新提交，謝謝