你好 (1)5日,結(jié)算上月應(yīng)付職工薪酬33萬(wàn)元。其中代扣的職工個(gè)人所得稅1.5萬(wàn)元,扣還為職工墊付的房租0.5萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)放職工薪酬31萬(wàn)元。 借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，其他應(yīng)收款，銀行存款 (2)31日,企業(yè)以其生產(chǎn)的M產(chǎn)品作為非貨幣性福利發(fā)放給車(chē)間生產(chǎn)人員。該批產(chǎn)品不含稅的市場(chǎng)售價(jià)為50萬(wàn)元,成本為40萬(wàn)元。 借：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利 　　　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　貸：庫(kù)存商品 　　借：生產(chǎn)成本 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利? (3)31日,對(duì)本月職工工資分配的結(jié)果如下:車(chē)間生產(chǎn)人員14萬(wàn)元,車(chē)間管理人員5萬(wàn)元,企業(yè)行政管理人員2萬(wàn)元,專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)人員9萬(wàn)元。 借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 (4)31日,企業(yè)計(jì)提本月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)17.7萬(wàn)元,計(jì)提本月住房公積金8.85萬(wàn)元。 借：生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用，管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保，公積金?