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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
A公司從事提供銷(xiāo)售服務(wù)的業(yè)務(wù),本月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)轎車(chē)一臺(tái),取得稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬(wàn)元,增值稅稅額2.6萬(wàn)元。 (2)接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張,金額1000元,稅率9%,稅額90元。 (3)接受個(gè)體貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,票面稅額為300元。 (4)接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷(xiāo)售額為6000元。 (5)取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入600000元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。



同學(xué)你好
銷(xiāo)項(xiàng)稅額=600000*6%=36000
進(jìn)項(xiàng)稅額=26000加90加300加6000*6%=26750
應(yīng)納稅額=36000-26750=9250
2022 05/16 15:45
