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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),該企業(yè)5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)5月10日,取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入212萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日,購(gòu)進(jìn)汽車一臺(tái),取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額30萬(wàn)元,增值稅稅額3.9萬(wàn)元。(3)5月16日,接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為1萬(wàn)元。(4)5月20日,接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票一張,金額6000元,稅率9%,稅額540元。(5)5月22日,接受個(gè)體貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,票面稅額為400元。根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。



當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
3.9+1*0.06+0.054+0.04=4.054
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
212/1.06*0.06=12
計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅稅額。
12-4.054=7.946
2022 05/06 05:42
