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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司從事提供銷售服務(wù)的業(yè)務(wù),本月發(fā)生如 下業(yè)務(wù): (1) 購進(jìn)轎車一臺(tái),取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,金額20萬元,增值稅稅額 2.6萬元。(2) 接受某貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交 通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票- -張,金額 1000元,稅率9%,稅額90元。(3) 接受個(gè)體貨物運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,票面稅額為 300元。(4) 接受其他單位提供應(yīng)稅服務(wù),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的服務(wù)銷售額為6000元。(5)取得某項(xiàng)服務(wù)費(fèi)收入600000元,開具增值稅專用發(fā)票。根據(jù)上述資料,計(jì)算該公司本月銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和 應(yīng)納增值稅稅額。



當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是600000*0.06=36000
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
26000+90+300+6000=32390
應(yīng)交增值稅36000-32390=3610
2022 05/13 15:07
