你好同學(xué)， 您好，計(jì)算過程如下： 1、利潤(rùn)總額=5800-4200+900-680+40-300-780-200+110-260=430萬(wàn)元。 2、國(guó)債利息收入免征企業(yè)所得稅，所以國(guó)債利息收入的納稅調(diào)減40萬(wàn)元。 3、（5800+900）×0.5%=33.5,70×60%=42，70-33.5=36.5，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)增36.5萬(wàn)元 4、430×12%=51.6，公益性捐贈(zèng)不需要調(diào)整，營(yíng)業(yè)外支出不需要調(diào)整。 5、應(yīng)納稅所得=（430-40+36.5）=426.5萬(wàn)元 應(yīng)納企業(yè)所得稅額=426.5×25%=106.63萬(wàn)元 僅供參考，純手打，希望可以幫到您，祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請(qǐng)給予五星好評(píng)以便更好地進(jìn)行服務(wù)，謝謝！