借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅，貸，銀行存款。

這個公司小規(guī)模沒做銀行流水，一直也沒交稅款，這個季度用銀行扣款了，這個繳納，我貸銀行存款就成負數(shù)了，我可以用其他應付款嗎？

所得稅你需要集體呀。