老師，開(kāi)的是3%發(fā)票，那這個(gè)減免金額是不是按照含稅銷(xiāo)售額/1.01再乘以2%填寫(xiě)

是的，你說(shuō)的很對(duì)的，學(xué)員，不含稅金額乘以2%

老師確認(rèn)一下是用含稅銷(xiāo)售額/1.01換算成不含稅的，再乘以2%吧

按照發(fā)票的，含稅金額的話(huà)，是含稅銷(xiāo)售額/1.03

那減免的金額就不一樣了老師，用同樣含稅金額除以不同的稅率換算成不含稅銷(xiāo)售額，再乘以2%，減免的優(yōu)惠就不一樣了。兩個(gè)算法有差異，具體以哪個(gè)為準(zhǔn)呢

老師打錯(cuò)了，是除以1.01 1.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： 第2行“減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”選擇“0001011608|SXA031901121對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅” 第2行“本期發(fā)生額”=101000÷（1+1%）×2%=2000（元） 第2行“本期應(yīng)抵減稅額”=“期初余額”+“本期發(fā)生額”=0+2000=2000（元） 第2行“本期實(shí)際抵減稅額”根據(jù)填表說(shuō)明規(guī)定，小規(guī)模納稅人填寫(xiě)時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)＝申報(bào)表主表第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”，而申報(bào)表主表第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫(xiě)；當(dāng)本期減征額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄填寫(xiě)，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。該納稅人當(dāng)期僅有此一項(xiàng)減征項(xiàng)目，申報(bào)表主表第15欄=10500，大于2000，因此第2行“本期實(shí)際抵減稅額”=2000（元）。

老師那主表中的不含稅銷(xiāo)售額我也是按照含稅銷(xiāo)售額/1.01再填寫(xiě)嗎，用/1.01后的不含稅銷(xiāo)售額再乘以3%得出應(yīng)納稅額，再減去增值稅減免申報(bào)表中所填寫(xiě)的減免金額求出最后應(yīng)交稅額。這樣填寫(xiě)可以嗎

這樣填寫(xiě)可以，是的