老師幫我看下這個(gè)題。 長(zhǎng)城公司系上市公司，為增值稅一般納稅人，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，2×16年1月1日“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為500萬(wàn)元，“遞延所得稅負(fù)債”科目余額為0元，具體明細(xì)如下表； ?2×16年度長(zhǎng)城公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元，與企業(yè)所得稅相關(guān)的交易或事項(xiàng)如下；? （4）2×16年12月11日，向光明公司銷(xiāo)售一批不含稅價(jià)格為2000萬(wàn)元的產(chǎn)品，成本為1500萬(wàn)元，合同約定光明公司收到產(chǎn)品后3個(gè)月若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題可退貨。截止2×16年12月31日，上述商品尚未發(fā)生銷(xiāo)貨退回。根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)估計(jì)，該產(chǎn)品的退貨率為10%。? 問(wèn)題：本年納稅調(diào)整應(yīng)交所得稅時(shí)，（4）業(yè)務(wù)影響的應(yīng)納稅所得額是多少？是不是應(yīng)該納稅調(diào)整減少利潤(rùn)50萬(wàn)=（2000-1500）*10%？