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請問遞延所得稅和預計負債結(jié)合的分錄：年初預計負債--產(chǎn)品質(zhì)量擔保費余額為30萬元，當年提取產(chǎn)品質(zhì)量擔保費20萬元，實際發(fā)生8萬元的產(chǎn)品質(zhì)量擔保費。請問有關分錄怎么寫？當年利潤總額700萬元，所得稅稅率25%，凈利潤怎么算？
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借，遞延所得稅資產(chǎn)(20-8)×25%
所得稅費用700×25%
貸，應交所得稅712×25%
借，銷售費用20
貸，預計負債20
借，預計負債8
貸，銀行存款8
2021 07/23 17:07
陳詩晗老師 
2021 07/23 17:07
凈利潤700-712×25%
你看一下上面的處理
84785029 
2021 07/23 17:12
預計負債貸方增加，為什么是遞延所得稅資產(chǎn)
陳詩晗老師
2021 07/23 17:19
預計負債是負債啊，你負債的賬面價值大于你負債的計稅基礎。這個不就是店所得稅資產(chǎn)嗎？
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