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老師好，我想請(qǐng)教下，我19年入固定資產(chǎn)的時(shí)候資產(chǎn)多少入了0.05分，進(jìn)項(xiàng)稅額多入了0.05分，請(qǐng)問在2020年如何調(diào)整回來，分錄怎么做？
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借固定資產(chǎn)0.05貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)轉(zhuǎn)出0.05，同學(xué)
2020 07/17 15:36
84785045 
2020 07/17 15:37
但是固定資產(chǎn)我已經(jīng)折舊了，這0.05分我怎么入的進(jìn)去？我申報(bào)表上面是沒錯(cuò)的，就是賬上面錯(cuò)了
84785045
2020 07/17 15:39
主要是19年3月入賬的資產(chǎn)，現(xiàn)在在2020年才發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)多了0.05分
84785045
2020 07/17 15:39
主要是19年3月入賬的資產(chǎn)，現(xiàn)在在2020年才發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)多了0.05分
文靜老師 
2020 07/17 15:43
個(gè)人認(rèn)為折舊是會(huì)計(jì)估計(jì)，金額0.05元太小了，可以簡(jiǎn)化處理。當(dāng)然補(bǔ)提也是可以的，根據(jù)你選擇的折舊方法做一個(gè)調(diào)整分錄。借成本費(fèi)用貸累計(jì)折舊。
84785045
2020 07/17 15:45
老師可以幫我寫下具體分錄嗎？
84785045
2020 07/17 15:46
我直接做借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以嗎？
文靜老師
2020 07/17 15:51
嚴(yán)格來說這樣不規(guī)范，累計(jì)折舊沒體現(xiàn)。應(yīng)該是借固定資產(chǎn)0.05貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)0.05。再借成本費(fèi)用貸累計(jì)折舊，金額是0.05計(jì)算出來的折舊。如果太小了，按你這樣簡(jiǎn)化處理也無妨
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