企業(yè)計(jì)提折舊時(shí)的分錄是 借：管理費(fèi)用-折舊 管理費(fèi)用-研發(fā)支出-折舊 制造費(fèi)用-折舊 貸:累計(jì)折舊，但是這個(gè)補(bǔ)計(jì)提的就和上述的分錄不一樣了，如果我沖銷(xiāo)了補(bǔ)計(jì)提的分錄，可以按照正常計(jì)提折舊的分錄進(jìn)行調(diào)整嗎？

不是很理解這什么計(jì)提折舊要貸其他應(yīng)付款

折舊，折舊的話(huà)就是貸累計(jì)折舊。我理解為，是要付錢(qián)的這一類(lèi)費(fèi)用，所以說(shuō)我?guī)У钠渌麘?yīng)付款。

好的，謝謝老師

另外有個(gè)問(wèn)題，審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表，存貨的期末余額和應(yīng)付賬款的期末余額差額較大（存貨余額小于應(yīng)付賬款余額），出現(xiàn)這個(gè)現(xiàn)象的原因是什么，另外需要企業(yè)提供什么資料？

差額過(guò)大，你要考慮實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，是否是付款不力，或者是企業(yè)多結(jié)轉(zhuǎn)了成本。 你要審計(jì)審計(jì)證據(jù)，比如盤(pán)點(diǎn)，函證等等。

會(huì)不會(huì)是企業(yè)還沒(méi)收到發(fā)票？

不會(huì)，你這會(huì)計(jì)上也不會(huì)是這個(gè)導(dǎo)致

因?yàn)槭窃谧鰠R算清繳的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，事務(wù)所的稅務(wù)師讓我問(wèn)問(wèn)企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況 我也不知道要怎么問(wèn)

直接問(wèn)就是了，為何差異 這么大，看他怎么說(shuō)

嗯嗯好的謝謝老師的解答

不客氣，祝你工作愉快。