老師，具體分錄怎么做呀？不會做分錄

你好，如果你暫估的原材料目前還沒有領用，就 借：原材料 負數(shù) 貸：應付賬款 負數(shù) 如果是原材料生產成產成品，就 借：庫存商品 負數(shù) 貸：應付賬款 負數(shù) 如果是銷售了 借：主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸：應付賬款 負數(shù)

已經銷售了，而且這個暫估成本沖銷了

沖銷了，應該賬務平了。

老師，這些都是2018年暫估成本，是2019年5月剛做的的沖銷，

1.企業(yè)是生產型企業(yè)，2.2018年暫估原材料成本很大，全部領用并銷售 ，3.2018年有收到發(fā)票，但沒有做沖銷，而且金額比暫估的成本小很多，4.只在速達軟件里面的（采購收貨）錄入采購或者暫估的數(shù)據(jù)，5.2019年做年報的時候，暫估成本沒有剔除，6.就是想問到2019年5月做賬時，怎么沖銷庫存跟憑證分錄。

麻煩老師幫忙解答一下，謝謝老師

暫估的成本，如果入了主營業(yè)務成本，庫存就沒有了。憑證是不是掛往來賬有余額。

來了發(fā)票，又按發(fā)票的入了庫存，暫估的是用了，沒有庫存了，憑證掛著暫估的

你的意思，重復入庫了。

是的

現(xiàn)在是準備把之前來發(fā)票的沖銷暫估的，所以就存在有庫存也沖銷，憑證分錄也要沖銷

你好，庫存現(xiàn)在掛了多少，供應商往來掛了多少

金額比較是大的

你好，庫存商品和往來賬對沖，差額通過以前年度損益調整核算。

我們是原材料暫估多庫存，已經生產庫存商品銷售了，還可以用庫存商品嗎？那應付賬款_暫估入庫 不用沖嗎？

你好，應付賬款_暫估入庫肯定要沖的。你把真?zhèn)€業(yè)務分錄寫一下，包括出入庫分錄。