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實(shí)務(wù)
問題已解決
暫估入庫(kù)，材料已經(jīng)領(lǐng)用，已生產(chǎn)好，結(jié)賬了成本。 次月收到發(fā)票，發(fā)現(xiàn)暫估單價(jià)有差額。 請(qǐng)問這樣會(huì)影響到本月成本嗎？就不用管嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
差額調(diào)整本月的生產(chǎn)成本
06/12 11:01
84785043 
06/12 11:03
不用做分錄。直接就是該產(chǎn)品的單價(jià)會(huì)降低或減少對(duì)嗎
家權(quán)老師 
06/12 11:05
需要做分錄的，不然怎么體現(xiàn)差額呢？
84785043
06/12 11:06
分錄怎么做
家權(quán)老師
06/12 11:07
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨
借；原材料
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：生產(chǎn)成本
貸：庫(kù)存商品
取得發(fā)票后沖對(duì)應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 原材料/ 成本費(fèi)用（暫估差額）
?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
84785043
06/12 11:25
那就是跟上個(gè)月的成本無關(guān)了，對(duì)吧
84785043
06/12 11:25
只影響整個(gè)月的原材料了吧
家權(quán)老師
06/12 11:28
是的，就是那個(gè)意思的
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