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問(wèn)題已解決
公司給對(duì)方付100萬(wàn)工程款，對(duì)方已經(jīng)全額給公司開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅率是10%，即9900元。但是我們公司給對(duì)方付款時(shí)滯留了5萬(wàn)元的質(zhì)保金，只付了95萬(wàn)元，這種情況應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分給錄？
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您好
5萬(wàn)從應(yīng)付賬款里面做質(zhì)保金的話 可以從應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款里面
借 工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
其他應(yīng)付款
2019 02/22 10:51
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