老師，您好~之前有咨詢過：一般納稅人不能開專票，進(jìn)項(xiàng)損失計(jì)算到成本的方法~比如合同90萬~ 公式： 90/1.13-90/1.13*10%*（1?6%或者5%） 小型微利企業(yè)的 這個是針對對方為小規(guī)模，給我們開3%專票計(jì)算方式嗎？10%是需要扣掉的增值稅嗎？如果對方開普票情況？

是 13%和3%差了一個10%，這個1就表示了增值稅，然后6%或者5%就是附加稅。

如果對方小規(guī)模，開普票而不是3%專票，那就直接用*13%，替換10%？這個公式，最后計(jì)算的是扣減我們損失后的新成本嗎？

對的是的，是這么做的。

90/1.13*10%*（1?6%或者5%） 這個是計(jì)算的損失

這里不考慮企業(yè)所得稅。我有看到您別的問題回復(fù)，比如：? 30萬合同 含稅 30:1.05x5%抵扣這些增值稅 30÷1.05x5%*6%可以抵扣這些附加稅 30÷1.05*所得稅稅率可以抵扣這些所得稅 這個為什么有企業(yè)所得稅 和我的有什么不同嗎？

如果他給你開13%的稅率，你可以抵扣的所得稅是90÷1.13，他給你開3% 90/1.03或者90 你抵扣的所得稅只多不少 所以沒有損失

如果對方按照：90/1.13-90/1.13*10%*（1?6%或者5%）調(diào)整新合同成本，其實(shí)我企業(yè)所得稅也就基本不變？

對方怎么能按照這個開 貨款多少開多少才對 如果按照這個開所得稅抵扣的少了 少抵扣這些90/1.13*10%*（1?6%或者5%）*所得稅稅率

不好意思，想了解下：按照貨款開普票，企業(yè)所得稅抵扣不變~那增值進(jìn)項(xiàng)損失的部分，對方以什么形式補(bǔ)償給我們公司？

一般是退錢 或者給貨物 大部分選擇前者