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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，債務(wù)擔(dān)保在計(jì)提時(shí)，借:營(yíng)業(yè)外支出20，貸，預(yù)計(jì)負(fù)債20，這時(shí)應(yīng)納稅所得額是要調(diào)增的，假設(shè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)100，借:所得稅費(fèi)用25，貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅30這個(gè)怎么做呢，實(shí)際發(fā)生時(shí)確認(rèn)這個(gè)損失該咋做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，還得確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)5
07/25 22:22
小林老師 
07/25 22:22
實(shí)際發(fā)生做納稅調(diào)減
84784997 
07/25 22:25
就是實(shí)際發(fā)生時(shí)，我可以少交5的稅額
小林老師
07/25 22:39
是的，你的理解非常正確
84784997
07/25 22:41
不對(duì)吧，債務(wù)擔(dān)保在稅前是不可以扣除，計(jì)提時(shí)是納稅調(diào)增，實(shí)際發(fā)生時(shí)不可能納稅調(diào)減
小林老師
07/25 22:45
實(shí)際發(fā)生可以納稅調(diào)減，否則就沒(méi)有遞延所得稅資產(chǎn)
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