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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
4月份貨物出口，6月份取得發(fā)票 ，6月末進(jìn)項(xiàng)勾選了，6月賬務(wù)處理是 ，借：抵扣進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款，7月15號(hào)之前做退稅申報(bào)，并取得退稅款時(shí)， 在7月的賬務(wù)處理是， 借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：待抵扣進(jìn)項(xiàng)， 借：其他應(yīng)收-出口退稅 貸：增值稅-出口退稅， 借：銀存 貸：其他應(yīng)收-出口退稅。這樣對(duì)嗎？分錄只涉及里稅額，其他忽略
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你好對(duì)的
是這么做的
06/18 17:55
84784967 
06/18 17:58
6月勾選，和7月勾選，賬務(wù)處理有區(qū)別嗎？退稅申報(bào)都是默認(rèn)申報(bào)當(dāng)月（7月）
郭老師 
06/18 18:00
當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有勾選做應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。你上面寫(xiě)的是待抵扣，可以改一下的。一般待抵扣是輔導(dǎo)期納稅人才使用。
84784967
06/18 18:02
但是增值稅起體現(xiàn)在待抵扣那一欄的
郭老師
06/18 18:08
在資產(chǎn)負(fù)債表其他流動(dòng)資產(chǎn)里面，增值稅里面不體現(xiàn)。
84784967
06/18 18:56
我說(shuō)的是在申報(bào)增值稅的時(shí)候會(huì)在附表二待抵扣那一欄顯示，所以賬上先計(jì)入待抵扣為了跟申報(bào)表一致好對(duì)數(shù)據(jù)，如果計(jì)入待認(rèn)證就看的不直觀了，因?yàn)榇J(rèn)證里面還有費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)，這待認(rèn)證待抵扣用的不準(zhǔn)確有什么影響嗎？
郭老師
06/18 19:01
你選擇了退稅勾選，然后在25六到28里面填寫(xiě)呀
還有35填寫(xiě)
待抵扣這個(gè)是輔導(dǎo)期納稅人才使用的科目，你沒(méi)有認(rèn)證屬于代認(rèn)證，不管你出口退稅還是國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售
84784967
06/18 19:13
那我當(dāng)月取得發(fā)票，當(dāng)月就做了退稅勾選，不是可以直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)了，不用走待認(rèn)證過(guò)渡了
郭老師
06/18 19:19
你好是的
可以這么做的
84784967
06/18 20:34
次月退稅申報(bào)并退稅時(shí)（所屬期是自然月，與進(jìn)項(xiàng)的退稅勾選不同期），分錄是借:其他應(yīng)收_出口退稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_出口退稅，借:銀行存款，貸:其他應(yīng)收_出口退稅。這樣對(duì)嘛
郭老師
06/18 20:35
你申報(bào)了出口退稅之后做第一個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的，第二個(gè)是收到退稅了
84784967
06/18 20:50
對(duì)的，就是那意思，當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月退稅了的，我的意思退稅勾選跟退稅申報(bào)不是同一個(gè)所屬期，那退稅勾選當(dāng)月把進(jìn)項(xiàng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有影響吧？
郭老師
06/18 20:53
是的，這個(gè)沒(méi)有影響的
84784967
06/19 12:07
老師，那如果是12月，退稅勾選進(jìn)項(xiàng)，次年1月申報(bào)，那增值稅不就不平了，12月做了進(jìn)項(xiàng)，但是出口退稅是做在次年1月的
郭老師
06/19 12:08
可以有余額的
沒(méi)有說(shuō)必須沒(méi)有余額。
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