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問題已解決
老師，四月份銷售的貨已經開了專票，但五月份退貨，也做了退貨單，但五月份忘了做發(fā)票退貨紅沖了，現(xiàn)在該怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
06/15 21:21
董孝彬老師 
06/15 21:27
您好，6 月可補做紅沖：購方已認證則填開紅字信息表上傳獲取編號，銷售方憑編號填開紅字專票，需注意數(shù)量金額為負。保存好退貨單、紅字信息表及發(fā)票等資料備查。
84785044 
06/15 21:37
那購買方和銷售方的賬務處理分別怎么做呢？
董孝彬老師
06/15 21:47
?您好，購買方沖減原進項稅額及成本
借：應付賬款 ? 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：原材料 / 庫存商品等
收到紅字發(fā)票后的記賬，將紅字發(fā)票與紅字信息表作為附件，不用額外賬務處理（因已通過進項稅額轉出沖減）。
銷售方沖減原銷售收入及銷項稅額
借：主營業(yè)務收入 ? 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款
沖減原銷售成本
借：庫存商品（原結轉成本） 貸：主營業(yè)務成本
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